各部门因业务需要申请借款，必须由借款人提出借款申请，由部门经理审査签字后，交财务经理审核签字，再交店长批准。

因公借用支票必须由申请人填写支票申请单，经部门经理、财务经理和店长逐级审査批准，并加盖预留印章后方可办理。借出支票一般应注明支票限额、用途等，严禁签发空头支票和远期支票。

支票的使用必须有领用和核销登记制度。凡因故遗失支票应及时到银行挂失，若造成损失由责任人自行负责。

对其他银行结算凭据（如信汇凭证）的管理，视同支票管理办法执行。

支出报销的有关程序和规定：

1)各项支出的报销，先由经办人填写报销单，经部门经理签字后交财务部，由财务经理和店长审批签字后方可付款。

2)一般费用的报销，先凭自制或外来的有效原始单据（如工资表、支出审批报告、发票、收据等），经部门经理签字后交财务部，由财务经理和店长审批签字后方可付款。而材料物资采购的报销，还须附上入库单。

3)各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

费用管理规定，为加强成本费用管理，减少开支，增加效益，提高资金周转率和利用率，特

制定如下费用管理规定。

1.费用核算规定

1)各店费用核算的内容：除食品、原材料、饮品等直接成本外的各种物化劳动和劳动耗费，包括营业费用、管理费用和财务费用。

2)编制月、季、年度费用预算，经批准后，按预算对费用支出进行控制、核算、管理。对脱离预算的费用项目，必须査明原因，采取措施，保证预算目标顺利实现。

3)按各店内部组织机构的设置，划分费用项目的归口范围，进行分部门核算和考核。

4)费用核算必须体现权责发生制及配比原则。

5)严格按费用核算规定的开支范围和标准加以控制，不得揸自扩大开支范围。不得乱列费用，乱列开支，不得自行提髙开支标准。