各部门因业务需要申请借款,必须由借款人提出借款申请,由部门经理审査签字后,交财务经理审核签字,再交店长批准。
因公借用支票必须由申请人填写支票申请单,经部门经理、财务经理和店长逐级审査批准,并加盖预留印章后方可办理。借出支票一般应注明支票限额、用途等,严禁签发空头支票和远期支票。
支票的使用必须有领用和核销登记制度。凡因故遗失支票应及时到银行挂失,若造成损失由责任人自行负责。
对其他银行结算凭据(如信汇凭证)的管理,视同支票管理办法执行。
支出报销的有关程序和规定:
1)各项支出的报销,先由经办人填写报销单,经部门经理签字后交财务部,由财务经理和店长审批签字后方可付款。
2)一般费用的报销,先凭自制或外来的有效原始单据(如工资表、支出审批报告、发票、收据等),经部门经理签字后交财务部,由财务经理和店长审批签字后方可付款。而材料物资采购的报销,还须附上入库单。
3)各项成本费用的支出标准,按成本费用管理的相关规定执行。
费用管理规定,为加强成本费用管理,减少开支,增加效益,提高资金周转率和利用率,特
制定如下费用管理规定。
1.费用核算规定
1)各店费用核算的内容:除食品、原材料、饮品等直接成本外的各种物化劳动和劳动耗费,包括营业费用、管理费用和财务费用。
2)编制月、季、年度费用预算,经批准后,按预算对费用支出进行控制、核算、管理。对脱离预算的费用项目,必须査明原因,采取措施,保证预算目标顺利实现。
3)按各店内部组织机构的设置,划分费用项目的归口范围,进行分部门核算和考核。
4)费用核算必须体现权责发生制及配比原则。
5)严格按费用核算规定的开支范围和标准加以控制,不得揸自扩大开支范围。不得乱列费用,乱列开支,不得自行提髙开支标准。