麻辣香锅店货币资金管理规定

货币资金包括现金和银行存款两部分,为了加强管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据国家规定,结合本公司的具体情况,特制定如下货币资金的管理规定。

1.各店应配备专职出纳人员负责处理货币资金的出纳和保管业务,非出纳人员不得保管货币资金。

2.任何货币资金的付款业务必须经财务经理、店长批准和授权后方可受理。

3.出纳人员办理货币资金的收付业务,应以经过审核和签证的会计凭证为依据。

4.货币资金的收支要做到日清月结,确保实有金额的安全。

5.对库存现金要定期组织清査,清查的主要手段是实地盘点。盘点以后,将实存数与账面数核对,并编制库存现金清查报告表,发现库存现金长余或短少时,应立即查明原因,提出处理意见报店长审批。

6.对银行存款要定期将银行存款日记账与银行对账单余额相互核对,还要根据逐笔发现的未达账项编制银行存款余额调节表,对发现的未达账项应立即査明原因及时处理。

7.收银台每班次的现金收人必须在当班结束前按照规定送存指定地点,未经许可,严禁在非指定地点存放现金。

8.各店的全部款项都必须在各店指定的银行存取。未经本店同意,不得擅自开户。

9.收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别,因工作疏忽误收假钞的,应由责任人自己承担损失。

10.现金使用范围

1)支付员工工资、奖金。

2)出差人员的差旅费。

3)管理人员回家休假的路费。

4)向个人收购农副产品和其他物资的货款。

5)结算起点以下的零星支出。

11.严禁白条抵库,严禁挪用库存现金,严禁任何人在本店收银台直接支取现金和截流营业款。

12.每日现金收人须当日存入银行。除特殊情况外,不得在营业收入中直接坐支现金。

13.送存银行的款项应填写“进账单”,与现金、转账票据一起送存银行,并将“进账单回单”或“银行收款通知单”作记账依据。

14.各店的空白支票和其他银行转账单据由出纳保管,银行预留印章分别由财务经理和店长保管。

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