麻辣香锅店员工和单位挂账如何处理?

新派火锅, 清油火锅

1.员工挂账

1)店内的管理人员或员工因各种原因而挂账,这部分挂账每月月底要进行适当的处理。按照每位员工的姓名登人相应的明细账中,在账本的借方反映挂账金额。

2)每月月底前一天根据所挂员工账作好应收,交财务经理审核,通知员工交纳或在工资中扣除。将收回的金额及时登人员工账的贷方,冲减其挂账金额。

3)对员工减免部分的金额做相应的凭证调账,将每项减免计人有关部门的折扣科目借方中,贷方结转员工账的减免。经调整后,一般明细账余额应为零,若有余额,一般为借方余额,即未交的员工账。

2.单位挂账

这部分一般是指与本店有长期往来签有挂账协议的单位,或经店长签字同意的单位或个人挂账。

1)将稽核传来的挂账消费单位的账单审核后,将合计金额交稽核核对,按照单位名称登入相应的明细账中,在账本的借方反映挂账金额。

2)挂账单位结账,由出纳员催收。将出纳员交来的收据红联冲减原挂账金额,即在账本的贷方反映已收回金额。

3.登账与对账

1)登账每天将应收账款明细登入相应的明细账中,员工账以姓名设置明细账,单位挂账以各公司、单位名称设置明细账,旅行社以各旅行社名称设置明细账。挂账数据反映在明细账本的借方,将收到的款项即出纳开具的收据红联作为登账的依据,登入明细账的贷方,冲减借方金额。

2)对账月底将各明细账借方、贷方发生额以及余额与会计总账核对,如有差错,及时检査纠正。

1.审核收银员账单与服务员点菜单是否相符,核实营业收人。

2.每天与出纳员核对收人,将核实无误的收人登记入账。

工作内容

1.将账单与后附的点菜单、点酒单等核对,看收银员输入是否正确,打折签字手续是否完善。

2.将电脑报表与手工报表核对,看收入是否正确。

3.做好每天的收入报表,分别统计中餐、晚餐用餐人数,各类锅底及食品、饮品、香烟等各项目的收人金额。

4.与出纳核对每天各种付款的金额及总计金额是否正确。

5.将当天的营业收人按规定输人电脑。

6.将完整的会计凭证打印出来,装订成册。

7.不定期抽査收银员备用金。

8.根据本店的需要统计各项收人明细数据以备查

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